100_image
АУДИТ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Этапы:

  • Наличия локально-нормативных актов по данному направлению
  • Причин, образования дебиторской задолженности и cвоевременности предоставления ответственными исполнителями информации о возникновении ПДЗ
  •  Наличия оснований для обращения в АС
  •  Анализа принимаемых мер для снижения уровня задолженности
  •  Претензионных и досудебных работ
  • Анализа взаимодействия с правоохранительными органами и службой судебных приставов

По результатам аудита устанавливается:

  • Своевременность и полнота принятия мер по выявленным фактам образования дебиторской задолженности
  • Наличие расходных договоров с предоплатой и доходных договоров с пост оплатой, как фактора риска увеличения ПДЗ
  • Наличие факторов риска, нанесения Обществу убытков вследствие мошенничества со стороны работников предприятия (халатность при контроле исполнения договоров)
  •  Наличие факторов риска, нанесения Обществу убытков вследствие мошенничества со стороны контрагентов (непредставление закрывающих документов, отказ от уплаты по заключенным договорам)

Инструментарий контроля сохранности активов:

  • Установка специального оборудования: сигнализации, видеонаблюдения
  • Внедрение порядка: обеспечение пропускного и внутриобъектового режимов (СКУД)
  • Систематические инвентаризации сохранности ТМЦ и денежных средств
  •  Внезапные проверки объемов оказанных услуг
  •  Проведение служебных расследований