99_image
АУДИТ ЗАКУПОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Этапы:

  • Обоснованности закупки, проверки наличия закупаемых ТМЦ на складах Общества
  • Своевременности инициирования закупки и согласования закупочной документации
  • Размещения закупочной документации на сайте предприятия – Электронной торговой площадке (ЭТП). Соблюдения принципа открытости закупки
  •  Получения и вскрытия поступивших коммерческих предложений. Контроль принципа равных возможностей для всех участников закупки
  • Коммерческих предложений на соответствие требованиям закупочной документации
  •   Участников закупки на благонадежность и аффилированность
  • Достоверности внесения данных коммерческих предложений в бланк сравнительного анализа предложений
  •   Средневзвешенных рыночных цен
  •   Протоколов выбора победителя

По результатам аудита устанавливается:

  • Соответствие закупочных процедур, действующим в Обществе локально-нормативным актам, необходимость их актуализации либо разработки новых
  • Наличие факторов риска, нанесения Обществу убытков вследствие мошенничества со стороны работников предприятия (необоснованная закупка, ограничение конкуренции и лоббирование интересов отдельных участников закупки, затоваривание складов, увеличение невостребованной в производстве продукции)
  • Наличие факторов риска, нанесения Обществу убытков вследствие мошенничества со стороны участников закупки (признаки фирм-однодневок, подлинность разрешающей документации – лицензий, аффилированность, ценовой сговор, завышение цен, невозможность в дальнейшем проведения вычета по НДС из-за несопоставимости объемов услуг количеству персонала участника либо задекларированному в ОКВЭД виду деятельности)