Этапы:

• ■
  Наличия локально-нормативных актов по данному направлению
• ■
  Причин, образования дебиторской задолженности и cвоевременности предоставления ответственными исполнителями информации о возникновении ПДЗ
• ■
   Наличия оснований для обращения в АС
• ■
   Анализа принимаемых мер для снижения уровня задолженности
• ■
   Претензионных и досудебных работ
• ■
  Анализа взаимодействия с правоохранительными органами и службой судебных приставов

По результатам аудита устанавливается:

• ■
  Своевременность и полнота принятия мер по выявленным фактам образования дебиторской задолженности
• ■
  Наличие расходных договоров с предоплатой и доходных договоров с пост оплатой, как фактора риска увеличения ПДЗ
• ■
  Наличие факторов риска, нанесения Обществу убытков вследствие мошенничества со стороны работников предприятия (халатность при контроле исполнения договоров)
• ■
  Наличие факторов риска, нанесения Обществу убытков вследствие мошенничества со стороны контрагентов (непредставление закрывающих документов, отказ от уплаты по заключенным договорам)

Инструментарий контроля сохранности активов:

• ■
  Установка специального оборудования: сигнализации, видеонаблюдения
• ■
  Внедрение порядка: обеспечение пропускного и внутриобъектового режимов (СКУД)
• ■
  Систематические инвентаризации сохранности ТМЦ и денежных средств
• ■
  Внезапные проверки объемов оказанных услуг
• ■
  Проведение служебных расследований

Отправить запрос