АУДИТ ДОГОВОРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Этапы:
- ■
Своевременности заключения договоров - ■
Соответствия разделов договоров (цена, сроки), результатам протоколов выбора победителя закупки - ■
Исполнения договоров со стороны ответственных исполнителей - ■
Объемов оказанных услуг/выполненных работ (КС-2) - ■
Входного контроля качества поставляемых ТМЦ - ■
Оплаты по договорам
По результатам аудита устанавливается:
- ■
Соответствие заключаемых договоров, действующим в Обществе локально-нормативным актам, необходимости их актуализации, разработки новых - ■
Наличие факторов риска, нанесения Обществу убытков вследствие мошенничества со стороны работников предприятия (халатность при контроле исполнения договоров, подписание Актов выполненных работ с завышенными объемами, прием некачественных либо контрафактных ТМЦ, проведение бестоварных операций
- ■
Наличие факторов риска, нанесения Обществу убытков вследствие мошенничества со стороны контрагентов (предоставление к оплате подложных документов либо документов с непредусмотренными договорами ценами, завышение объемов услуг (КС-2), поставка некачественных либо контрафактных ТМЦ, проведение бестоварных операций, несвоевременная оплата либо отказ от уплаты по заключенным договорам)